uproszczona restrukturyzacja
pytania i odpowiedzi
- Moja firma na skutek pandemii COVID-19 ma problemy w terminowym opłacaniu faktur. Staramy się pozyskać nowe zlecenia i poprawić swoją kondycję finansową. Czy musimy składać wniosek o ogłoszenie upadłości?
- Nasza firma ma kłopoty finansowe. W mediach dużo mówi się o uproszczonej restrukturyzacji. Jakie są zalety tego postępowania?
- Czy są warunki, które muszą być spełnione, aby można było otworzyć uproszczoną restrukturyzację?
- Jak przebiega uproszczona restrukturyzacja?
- Z jakimi kosztami muszę się liczyć w razie otwarcia uproszczonej restrukturyzacji?
- Czy każda firma z problemami finansowymi może odzyskać rentowność dzięki uproszczonej restrukturyzacji?
1. Firma na skutek pandemii COVID-19 ma problemy w terminowym regulowaniu faktur. Niektóre faktury są przeterminowane nawet pół roku. Staramy się pozyskać nowe zlecenia, aby poprawić swoją kondycję finansową. Czy musimy składać wniosek o ogłoszenie upadłości?
Obowiązek złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości powstaje, jeśli firma stała się niewypłacalna, czyli utraciła zdolność regulowania swoich zobowiązań pieniężnych. Przyjmuje się, że stan niewypłacalności istnieje, jeśli zaległości przekraczają 3 miesiące. Jest to jednak domniemanie, a nie założenie mające zastosowanie w każdym przypadku. Oznacza to, że nawet jeśli zaległość w opłacaniu faktur przekracza 3 miesiące, niekoniecznie mamy do czynienia ze stanem niewypłacalności. Dlatego aby należycie ocenić, czy firma już jest niewypłacalna, a w konsekwencji czy musi złożyć wniosek o ogłoszenie upadłości, warto skorzystać z profesjonalnego doradztwa.
Termin na złożenie wniosku o ogłoszenie upadłości wynosi 30 dni od powstania stanu niewypłacalności. Uchybienie terminowi może powodować nie tylko odpowiedzialność odszkodowawczą kadry zarządzającej, ale również karną.
Na skutek kryzysu gospodarczego spowodowanego pandemią COVID -19 ustawodawca w Tarczy 2.0. przewidział tzw. „wakacje upadłościowe”, czyli zawiesił obowiązek złożenia przez dłużnika wniosku o ogłoszenie upadłości. „Wakacje upadłościowe” nie są jednak bezwarunkowe. Obowiązek o złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości jest zawieszony, jeśli niewypłacalność powstała w czasie pandemii COVID-19 oraz na skutek COVID-19.
Jeśli natomiast niewypłacalność powstała przed pandemią albo w czasie pandemii (ale nie jest spowodowana COVID-19) wówczas – by uniknąć sankcji karnych i odszkodowawczych – dłużnik nie może powołać się na „wakacje upadłościowe” i musi złożyć wniosek o ogłoszenie upadłości”.
Trzeba też pamiętać, że „wakacje upadłościowe” są „kołem ratunkowym” adresowanym tylko do dłużnika. Są przywilejem dłużnika, który może swobodnie zdecydować, czy chce przeczekać okres pandemii i zdecydować o losie firmy później, licząc na poprawę koniunktury gospodarczej. „Wakacje upadłościowe” nie chronią firmy jednak przed działaniami wierzycieli. Wierzyciele nie muszą czekać na zakończenie pandemii, mogą domagać się ogłoszenia upadłości swojego kontrahenta, nawet gdy problemy finansowe kontrahenta powstały w trakcie pandemii na skutek COVID-19. Dlatego nie warto czekać na ruch swoich wierzycieli, lecz już teraz rozważyć skorzystanie z restrukturyzacji. Restrukturyzacja nie tylko może uzdrowić przedsiębiorstwo, ale przede wszystkim zablokuje możliwość złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości przez wierzycieli.
„WAKACJE UPADŁOŚCIOWE”
Czy problemy finansowe powstały w czasie i na skutek pandemii COVID-19?
- TAK
Obowiązek złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości jest zawieszony. Wierzyciele nadal jednak mogą domagać się ogłoszenia upadłości. Dlatego warto rozważyć skorzystanie z narzędzi restrukturyzacyjnych, aby zablokować możliwość złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości przez wierzycieli.
- NIE
Nadal masz obowiązek złożenia wniosku o upadłość w przypadku niewypłacalności.
2. Nasza firma ma kłopoty finansowe. W mediach dużo mówi się o uproszczonej restrukturyzacji. Jakie są zalety tego postępowania?
Podstawowym celem postępowań restrukturyzacyjnych jest uniknięcie upadłości poprzez zawarcie układu (ugody) z wierzycielami. Zawarcie układu nie wymaga jednomyślności wszystkich wierzycieli. Stąd też dobre relacje z większością wierzycieli pozwalają na przeprowadzenie efektywnej restrukturyzacji, także w relacjach z wierzycielami, którzy na restrukturyzację się nie godzą. Do tej pory ustawodawca przewidział 4 rodzaje postępowań restrukturyzacyjnych: postępowanie o zatwierdzenie układu, przyspieszone postępowanie układowe, postępowanie układowe oraz postępowanie sanacyjne.
Nowością jest dodatkowe postępowanie – uproszczona restrukturyzacja, która została przewidziana w Tarczy 4.0.
Uproszczona restrukturyzacja powyższe wszystkie cele restrukturyzacji – umożliwia zawarcie układu z wierzycielami i uniknięcie upadłości. Jej przepisy są natomiast „skrojone” pod dłużników, dlatego w razie problemów finansowych warto rozważyć tę ścieżkę postępowania. Praktyka pokazuje, że uproszczona restrukturyzacja cieszy się dużym zainteresowaniem,
Podstawową zaletą uproszczonej restrukturyzacji, jest to, że toczy się głównie poza sądem restrukturyzacyjnym, pod nadzorem wybranego przez dłużnika licencjonowanego doradcy restrukturyzacyjnego. Rola sądu ogranicza się generalnie do zatwierdzenia przyjętego przez wierzycieli układu. Decyzja o wszczęciu tej procedury jest podejmowana samodzielnie przez dłużnika, który bez kontroli czy zezwolenia sądu restrukturyzacyjnego, może samodzielnie obwieścić o otwarciu uproszczonej restrukturyzacji w Monitorze Sądowym i Gospodarczym.
Korzyści związane z uproszczoną restrukturyzacją są niebagatelne. Z chwilą publikacji w MSIG dłużnik uzyskuje ochronę przed egzekucjami, która obejmuje:
- zawieszenie z mocy prawa postępowań egzekucyjnych dotyczących wierzytelności objętej z mocy prawa układem, wszczętych przed dniem otwarcia postępowania;
- zakaz wszczynania nowych postępowań egzekucyjnych oraz wykonania postanowienia o zabezpieczeniu roszczenia.
Ponadto firma w uproszczonej restrukturyzacji jest chroniona przed wypowiadaniem kluczowych umów z punktu widzenia jego przedsiębiorstwa. Po otwarciu uproszczonej restrukturyzacji kontrahenci nie mogą wypowiedzieć m.in. umowy najmu czy umowy dzierżawy nieruchomości, w której firma prowadzi przedsiębiorstwo, a także umowy kredytu, leasingu, poręczenia, ubezpieczenia majątkowego.
Dzięki tej szerokiej ochronie firma w kryzysie finansowym zyskuje czas na znalezienie kompromisowego rozwiązania problemu zadłużenia. Cała procedura jest w założeniu szybka – od momentu publikacji w MSIG firma ma 4 miesiące na złożenie wniosku do sądu restrukturyzacyjnego o zatwierdzenie układu zawartego z wierzycielami. Jeśli termin zostanie przekroczony, postępowanie będzie umorzone z mocy prawa.
KORZYŚCI UPROSZCZONEJ RESTRUKTURYZACJI
POSTĘPOWANIE PROWADZI WYBRANY DORADCA RESTRUKTURYZACYJNY
ZAWIESZENIE
EGZEKUCJI
OCHRONA PRZED WYPOWIADANIEM KLUCZOWYCH UMÓW
SZYBKOŚĆ PROCEDURY –
4 MIESIĄCE NA ZAWARCIE UKŁADU
3. Czy są warunki, które muszą być spełnione, aby można było otworzyć uproszczoną restrukturyzację?
Ocena czy konkretna wierzytelność ma charakter sporny bywa skomplikowana. Przepisy ustawy Prawo restrukturyzacyjne określają definicję wierzytelności spornej w następujący sposób – wierzytelnością sporną:
- nie jest wierzytelnością bezsporną, czyli nie została przez dłużnika podana w spisie wierzycieli załączonym do wniosku restrukturyzacyjnego lub nie jest stwierdzona tytułem egzekucyjnym (np. wyrokiem), oraz
- wobec wierzytelności toczy się spór, w szczególności, do której dłużnik został wezwany do spełnienia świadczenia, zawezwano dłużnika do próby ugodowej, wytoczono powództwo przeciwko dłużnikowi.
PRÓG WIERZYTELNOŚCI SPORNYCH
Do 15%
ogólnej sumy wierzytelności
Można otworzyć UPR.
Od 15%
ogólnej sumy wierzytelności
Nie można otworzyć UPR. W takiej sytuacji można rozważyć skorzystanie z innych form restrukturyzacji: postępowania układowego lub postępowania sanacyjnego.
Zanim jednak dłużnik zdecyduje się na uproszczoną restrukturyzację, musi zawrzeć umowę z wybranym doradcą restrukturyzacyjnym, który będzie nadzorował postępowanie i dbał, by wszelkie wymogi formalne zostały dochowane. Firma może dowolnie dokonać wyboru doradcy restrukturyzacyjnego – nie jest związana żadnymi wytycznymi sądu czy wierzycieli.
Warto też dodać, że przepisy Tarczy 4.0. przewidują odpowiedzialność odszkodowawczą w razie otwarcia uproszczonej restrukturyzacji w złej wierze. Ze złą wiarą mamy do czynienia, gdy dłużnik ma pewność, że nie ma szans na restrukturyzację, a korzysta z tej opcji tylko po to by uzyskać „uzyskać oddech” od egzekucji komorniczych na 4 miesiące.
4. Jak przebiega uproszczona restrukturyzacja?
Osobny wpis poświęciłam na przedstawienie przebiegu uproszczonej restrukturyzacji.
Zachęcam Państwa do zapoznania się z tym materiałem.
5. Z jakimi kosztami muszę się liczyć w razie otwarcia uproszczonej restrukturyzacji?
Wynagrodzenie doradcy restrukturyzacyjnego reguluje przede wszystkim umowa. Mogą Państwo swobodnie wybrać doradcę restrukturyzacyjnego, z którym zamierzacie współpracować. Stawki wynagrodzenia zależą zatem od stron, ale przepisy Tarczy 4.0. chronią firmy będące mikro i małymi przedsiębiorcami, przewidując stawki maksymalne wynagrodzenia doradcy restrukturyzacyjnego. Wynagrodzenie maksymalne zależy od wysokości kwot, które zgodnie z układem mają zostać przeznaczone na zaspokojenie wierzycieli. Wynagrodzenie doradcy restrukturyzacyjnego rośnie wraz ze wzrostem kwot przekazywanych wierzycielom.
Przepisy Tarczy 4.0. przewidują też, że w razie fiaska uproszczonej restrukturyzacji, doradca restrukturyzacyjny może liczyć maksymalnie na dwukrotność przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw bez wypłat nagród z zysku w trzecim kwartale roku poprzedniego, ogłoszonego przez Prezesa GUS, czyli aktualnie 10 296,14 zł.
6. Czy każda firma z problemami finansowymi może odzyskać rentowność dzięki uproszczonej restrukturyzacji?
Wypracowanie efektywnych rozwiązań prawnych dla firm znajdujących się w kryzysie finansowym oraz wybór właściwej ścieżki restrukturyzacji przede wszystkim wymaga wnikliwej analizy sytuacji finansowej firmy. Dlatego też nie można zakładać, że uproszczona restrukturyzacja w każdym przypadku pomoże firmie w odzyskaniu rentowności.
Uproszczona restrukturyzacja na pewno jest dobrym rozwiązaniem w sytuacji, gdy firma jest zagrożona niewypłacalnością, tj. w niedługim czasie może spodziewać się problemów finansowych. Uproszczona restrukturyzacja daje szansę poprawy kondycji finansowej, jeśli firma nie potrzebuje głębokiej restrukturyzacji, np. wystarczające będzie zawarcie z wierzycielami układu polegającego np. umorzeniu części długu lub rozłożeniu długu na raty. Jeśli konieczna jest głębsza restrukturyzacja – np. wymagająca odstępowania od niekorzystnych umów zawartych przez firmę lub redukcji zatrudnienia, wówczas lepszym sposobem jest skorzystanie z innych trybów restrukturyzacji. Oprócz uproszczonej restrukturyzacji, ustawodawca przewidział też inne tryby: postępowanie o zatwierdzenie układu, przyspieszone postępowanie układowe, postępowanie układowe oraz postępowanie sanacyjne. Jeśli uproszczona restrukturyzacja nie daje wystarczających możliwości polepszenia rentowności firmy, warto rozważyć np. postępowanie sanacyjne, które w porównaniu z uproszczoną restrukturyzacją, daje możliwości głębokiej restrukturyzacji
W związku z tym przed podjęciem decyzji o restrukturyzacji warto skonsultować dostępne rozwiązania z doradcą restrukturyzacyjnym po to by skorzystać z takiego rodzaju restrukturyzacji, który w danej sytuacji będzie odpowiedni. Dobór właściwej procedury restrukturyzacyjnej ma niebagatelne znaczenie. Wszelkie błędy, skutkujące fiaskiem restrukturyzacji, mogą niechybnie przybliżać firmę do upadłości.
